4. Налоговые вычеты по подоходному налогу. Особенности применения:

• стандартного налогового вычета для молодых специалистов, молодых рабочих (служащих);
• социального налогового вычета по расходам на обучение и оплате в качестве страховых взносов по договорам дополнительного накопительного пенсионного страхования;
• имущественного налогового вычета, связанного с улучшением жилищных условий: максимальные размеры вычета для разных видов расходов и документы, подтверждающие право на вычет. Особенности предоставления вычета членам многодетных семей.

5. Особенности определения даты фактического получения дохода в отношении разных видов доходов (доходы в виде оплата труда, дивиденды, доходы по гражданско-правовым договорам, отпускные, пособия по временной нетрудоспособности и др.).

6. Ставки подоходного налога. Особенности применения ставки подоходного налога в размере 25 %.

7. Особенности исчисления, порядок и сроки уплаты подоходного налога налоговыми агентами.

8. Устранение двойного налогообложения. Особенности применения преференций, установленных международными налоговыми договорами по вопросам налогообложения. 

9. Налоговая декларация налогового агента по подоходному налогу. Нюансы, учитываемые при заполнении налоговой декларации в отношении: подоходного налога с доходов за первую половину месяца и стимулирующих выплат; премий по итогам работы за прошлые кварталы; неправомерно предоставленных налоговых вычетов; излишне исчисленных, удержанных и перечисленных в бюджет сумм подоходного налога; займов, выданных физическому лицу или погашенных физическим лицом.

Особенности представления налоговой декларации налогового агента.

10. Порядок представления уточненных сведений о доходах физических лиц при обнаружении ошибок при применении налоговых вычетов; информации о не удержанных и не перечисленных в бюджет суммах подоходного налога, исчисленного с доходов за прошлые годы, представления документов, дающих право на налоговые вычеты в отношении доходов прошлых лет.